Será que a lucratividade e a rentabilidade representam a mesma coisa nos negócios ou se são indicadores diferentes?
Muitos empreendedores acham que ambos são sinônimos, mas na verdade há diferenças importantes que mudam totalmente o ponto de vista sobre as finanças.
E, é isso que vou mostrar. Além disso você aprenderá como calcular e analisar estes indicadores financeiros nos negócios.
Gestão financeira profissional
Todos os negócios devem ser administrados de maneira profissional, principalmente na área financeira, que é a responsável por proporcionar que os negócios possam crescer de forma sustentável.
E para que a área financeira seja tratada de forma profissional nos negócios, os empreendedores, gestores ou profissionais responsáveis devem implantar controles, rotinas e procedimentos que possam dar segurança que todas as transações são efetuadas como deveriam ser.
Mas isso é apenas um dos papeis da que área financeira deve propiciar aos negócios.
O outro papel, igualmente importante e, que só pode ser conseguido em uma área financeira organizada é transformar os dados em informações através dos indicadores financeiros.
E, entres estes indicadores financeiros, temos os indicadores de lucratividade e rentabilidade.
Vamos aprender como calcular e o que o seu resultado representa para os negócios de cada um deles.
Começo falando sobre o indicador de lucratividade.
Indicador de Lucratividade
Afinal o lucro deve ser perseguido por todas as empresas. Porque empresas que não tem lucro fecham. Mas, você já sabe disso, não é?
A lucratividade em negócio é medida em percentual e representa tudo que o efetivamente o negócio ganhou. Muitas vezes a lucratividade também é chamada de margem liquida.
Nos negócios podemos acompanhar a lucratividade das vendas a e lucratividade geral do negócio.
Quando falamos de lucratividade das vendas, nos referimos ao que sobra das vendas após pagar seus custos e despesas variáveis.
Já quando falamos sobre a lucratividade do negócio estamos falando sobre a relação entre o valor do lucro líquido e o valor das vendas.
Como disse antes, tudo em formato de percentual!
Vamos então calcular a lucratividade na venda de produtos.
Lucratividade nas vendas
Para este cálculo vamos utilizar um DRE e pode ser gerencial mesmo, desde que você tenha todas as informações.
Então, vamos lá!
Suponha que o seu negócio venda ou preste serviços no valor de $ 15 mil no mês.
A – Faturamento Mensal (Receita Total) => $ 15.000,00
E para que estas vendas fossem realizadas o negócio teve gastos variáveis de $ 3 mil.
B – Gastos Variáveis=> $ 3.000,00
Abrindo um parêntese, os gastos variáveis é soma dos custos variáveis com as despesas variáveis.
Os custos variáveis podem ser a compra de mercadoria para venda, fretes sobre compras, impostos sobre vendas, embalagens e outros mais,
Já as despesas variáveis são podem ser comissão sobre vendas, combustível (no caso da prestação de serviços) e outros.
De volta ao nosso cálculo…
A – Faturamento Mensal (Receita Total) => $ 15.000,00
B – Gastos Variáveis=> ($ 3.000,00)
C – Lucro de vendas (A-B) => $ 12.000,00
Este valor de $ 12 mil que encontramos neste cálculo, também é conhecido como lucro de vendas, margem liquida de vendas ou margem de contribuição
Então, para descobrir a lucratividade, basta dividir o lucro das vendas, pelo valor das vendas do mês e multiplicar o resultado por 100. Assim temos o valor de 0,80 ou 80%.
$ 12.000 / $ 15.000 = 0,80 (x 100) = 80%
O que esse percentual de lucratividade quer dizer?
Primeiramente ele demonstra que de tudo o negócio vendeu 20% (100% -80%) ficaram comprometidos para pagar os gastos variáveis.
A outra coisa que ele demonstra, é que 80% do valor das vendas, estão disponíveis para o negócio pagar os demais gastos e sobrar o lucro.
Para empreendedor, cabe analisar se o percentual de gastos variáveis (20%) é aceitável para o negócio, ou se tem algo que possa ser feito para melhorar e assim deixar mais margem.
Ele também pode olhar para os preços praticados e ver se cabe algum ajuste que possibilidade aumentar a lucratividade.
Observe que são ações gerenciais que impactam diretamente na lucratividade das vendas, assim como não cuidar desse índice vai impactar negativamente na saúde financeira do negócio como um todo.
A partir do momento que sobra menos dinheiro das vendas, o negócio terá menos dinheiro para pagar os gastos fixos e sobrar para o lucro. E no pior dos casos pode ser que não haja lucro, porque o valor que sobrou não foi suficiente para gerar o lucro.
Este cálculo da lucratividade sobre as vendas, pode ser efetuado tanto para produtos quanto para serviços e, para isso, é importante que o financeiro do negócio seja organizado o suficiente para que se tenha condição de identificar todos os custos e despesas variáveis.
Da mesma forma, se você quiser descobrir a lucratividade de cada produto, terá que realizar este cálculo, produto por produto, ou possuir um sistema de gestão empresarial que te forneça isso.
Vamos continuar para calcular a lucratividade do negócio.
Leia Também: APRENDA como montar um DRE GERENCIAL em 9 Passos
Lucratividade do negócio
Temos então que no negócio apresenta gastos fixos de $ 8 mil.
Estes são todos os gastos necessários para manter o negócio funcionando, faça chuva ou faça sol, venda ou não venda estes gastos devem ser pagos.
D – Despesas Financeiras => (R$ 8.000,00)
E assim como os gastos variáveis, os gastos fixos são a soma dos custos e despesas fixas do negócio.
Pois bem, continuando o cálculo, o negócio apresenta um resultado líquido, ou lucro líquido de $ 4 mil.
A – Faturamento Mensal (Receita Total) => $ 15.000,00
B – Gastos Variáveis => ($ 3.000,00)
C – Lucro de vendas (A-B) => $ 12.000,00
D – Despesas Financeiras => (R$ 8.000,00)
E – Resultado Líquido (C-D) => R$ 4.000,00
Logo, para calcular a lucratividade do negócio, dividimos o lucro pelas vendas e multiplicamos por 100, temos então, 0,26 ou 26%
$ 15.000 / $ 4.000 = 0,26 (x 100) = 26%
O empreendedor deve se atentar sempre para a lucratividade do negócio e não para o valor do lucro em si.
Porque hoje o negócio tem 26% de lucratividade para um lucro de $ 4 mil, mas amanhã, pode ter um lucro de $ 10 mil, mas uma lucratividade de 10%, que indica que o negócio perdeu performance, mesmo tendo um lucro em valor.
Fatores que afetam a lucratividade
Mas, quais fatores afetam a lucratividade dos negócios?
São muitos os fatores que afetam, por isso, toda atenção do empreendedor é bem-vinda e necessária para minimizar os impactos sobre o lucro. Em resumo a lucratividade do negócio, pode ser afetada por:
1. Queda nas vendas, se cair o volume de vendas, sobra menos dinheiro para pagar os gastos fixos e gerar o lucro;
2. Aumentos dos gastos variáveis que afetam o valor do lucro das vendas, vindo da deixar menos dinheiro para o pagamento dos gastos fixos;
3. Diminuição do lucro das vendas que pode ser ocasionado, pelo aumento dos gastos variáveis ou diminuição no preço de venda;
4. Aumento dos gastos fixos, ao ponto que o sobra das vendas não seja o suficiente para honrar com todas as despesas e sobrar para o lucro.
Indicador de Rentabilidade
Da mesma forma que o indicador de lucratividade, o indicador de rentabilidade se baseia no lucro líquido e tem seu resultado em valor percentual.
A diferença é que ele serve para medir o retorno que um investimento pode proporcionar ao empreendedor.
Ou seja, a rentabilidade consiste na capacidade de produzir rendimento, através de um valor investido.
Só para deixar claro, quando falamos em investimento, podemos nos referir tanto ao retorno a partir da abertura de um negócio, quanto o retorno ocasionado pela compra de máquinas ou equipamentos que possam gerar mais receita.
A fórmula para o cálculo da rentabilidade baseia-se em dividir o lucro líquido obtido pelo investimento pelo valor investido.
Rentabilidade (%) = Lucro Líquido / Investimentos x 100
Seguindo o exemplo anterior, vamos dizer que para abrir o negócio e faturar os $ 15 mil, foi necessário investir $ 10 mil.
Como já sabemos, que o lucro do negócio foi de $ 4 mil, temos todas as informações para efetuar o cálculo da rentabilidade.
Rentabilidade= 4.000/10.000 x 100
Então temos que a rentabilidade é igual 0,4 ou 40%.
Isso quer dizer, que para cada 1 real que o empreendedor investiu no negócio, ele obtém 40 centavos de retorno. Isso para este período analisado, ok?!
Por exemplo, se ao final de 12 meses mantiver o mesmo valor de lucro mensalmente, terá acumulado $ 48 mil. Então a rentabilidade será de 480%
Rentabilidade= 48.000/10.000 x 100 = 4,80 x 100% = 480%
Neste caso, então seu retorno terá sido de 4,80 para cada um 1 real que investiu no negócio.
E qual é uma boa rentabilidade para um investimento?
Bem isso depende!
Depende do que você fará com este dinheiro para que se possa fazer uma comparação.
Se estivermos falando da rentabilidade de 480% ao ano para um negócio, para uns pode ser uma ótima rentabilidade porque não conseguira esta rentabilidade aplicando o dinheiro em outra coisa.
Já para outros esta rentabilidade pode ser baixa e não compensar o risco de abrir e administrar um negócio, mesmo que esteja construindo um patrimônio.
Leia Também: Faça o lucro trabalhar para o crescimento do negócio!
Como aumentar a lucratividade e rentabilidade nos negócios?
É possível definir ações e estratégias nos negócios para elevar estes indicadores a patamares mais altos ou que estejam mais adequados ao que o mercado esperado do negócio.
Elevando a Rentabilidade
- Segmentar o público-alvo: Criar produtos e/ou serviços direcionados e, utilizar estratégias de marketing para comunicar com este público
- Aumentar a produtividade: Estudar alternativas que possibilitem ter mais resultado como o mesmo nível de investimento, por meio de troca de materiais, troca de pessoa, automação dos processos, ou outras alternativas.
- Negociar melhores preços com os fornecedores, tentando obter preços mais baixos.
Melhorando a lucratividade
Para aumentar o lucro do negócio, os empreendedores podem:
- Reduzir gastos operacionais, que é uma estratégia que aumenta tanto a rentabilidade quanto a lucratividade. Quando se reduz estes gastos consequentemente sobra mais dinheiro, gerando mais lucro.
- Implantar processo de melhorias contínuas, principalmente com a utilização de tecnologias aplicadas aos negócios, como informatização, modernização do parque de produção, etc.
- Rever o preço de vendas dos produtos e serviços para verificar se possui condição mercadológica para praticar um preço mais alto ou, mesmo, se os preços praticas estão de acordo com as alíquotas de tributos atuais do negócio.
- Redução dos preços para aumento das quantidades vendidas, que podem gerar mais lucros a medida que o volume vendido aumenta em comparação com que existia antes.
As estratégias listadas aqui, são apenas algumas que os negócios podem realizar para aumentar a lucratividade e rentabilidade. Cabe aos empreendedores e gestores, estudarem a situação de seus negócios e desenvolverem as estratégias que sejam mais pertinentes.
Como relacionar rentabilidade e lucratividade
Agora que você aprendeu como calcular os indicadores de lucratividade e rentabilidade é importante que você saiba relacionar os dois para fazer uma análise mais precisa do negócio.
Porque focar apenas em um desses indicadores pode levar a conclusões equivocadas, tanto positivas quanto negativas. Por isso, é preciso olhar para os dois indicadores conjuntamente.
Por exemplo, um negócio pode apresentar uma rentabilidade alta, o que significa que está gerando um bom retorno em relação ao investimento inicial.
No entanto, se sua lucratividade for baixa em comparação com sua receita, isso pode indicar que o negócio possui custos muito elevados e, portanto, mais vulnerável a flutuações no mercado que possam afetar seu faturamento e, em casos extremos, o negócio pode até ter que se endividar para cumprir suas obrigações mensais.
Por outro lado, se o negócio possuir uma margem de lucro elevada, mas ainda assim ser pouco rentável. Isso pode ocorrer por ele vender poucas unidades do produto ou serviço em relação ao valor que foi investido. Nesse caso, o prazo de retorno sobre o investimento será excessivamente longo e o negócio pode não ser viável no longo prazo.
Em resumo, não adianta um negócio lucrar muito se os investimentos foram imensos, por exemplo, da mesma forma que não é ideal ter uma ótima lucratividade se a receita não foi tão grande.
Por isso, é importante analisar tanto a rentabilidade quanto a lucratividade em conjunto, para obter uma visão mais precisa da saúde financeira do negócio. Dessa forma, é possível identificar áreas que precisam de ajustes para tornar o negócio mais sustentável e lucrativo a longo prazo.
Espero que as informações que passei, tenham sido didáticas o suficiente para te mostrar a importância de conhecer e aplicar estes indicadores nos negócios.
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