Fluxo de Caixa e Capital Giro nos negócios

Neste artigo, vou falar de fluxo de caixa e capital de giro nos negócios. Vou explicar as principais características e diferenças entre cada um deles nos negócios.

Isso se deve, principalmente, por causa das diversas terminologias que o empreendedor precisa conhecer no mundo dos negócios e, que fazem por vezes que ele não tenha a clara distinção sobre o que cada um representa no seu negócio.

E a diferenciação entre o fluxo de caixa e o capital de giro é uma delas!

De forma bem prática, fluxo de caixa é a movimentação financeira de tudo o que foi pago e recebido pela empresa.

Enquanto o capital de giro são os recursos financeiros que estão no estoque do negócio.

Simples não?

Então, vamos detalhar cada um para que você possa entender isso dentro do seu negócio.

O Fluxo de Caixa

Como disse, o fluxo de caixa se refere ao movimento de entrada e saída de dinheiro do negócio.

Em um negócio, as entradas de caixas podem ser originadas pelo dinheiro dos clientes que estão comprando seus produto e serviços e, essas entradas podem ser à vista (entradas imediatas) ou a prazo (vendas parceladas).

Já as saídas acontecem na forma de pagamentos de despesas, como aluguel, colaboradores, tributos, e outros que fazem parte de um negócio.

Quando os negócios têm mais dinheiro entrando do que saindo, costumamos dizer que possuem caixa positivo e, quando tem mais saídas que entradas é o inverso, possuem caixa negativo.

Quando acontece de possuir saldo negativo é necessário recorrer a alguma alternativa de fonte de recursos para poder saldar os compromissos, geralmente empréstimos com terceiros (bancos ou outros).

Então, já começamos a entender a importância de controlar o fluxo de caixa.

Isso porque embora a empresa esteja vendendo muito, pode ser que em determinada data, a empresa não tenha recurso para pagar os compromissos. Isso acontece principalmente por três motivos: Inadimplência, descasamento de prazos de recebimento e pagamento e aumento das despesas.

Então caberá ao empreendedor ou gestor financeiro do negócio “casar” os prazos de recebimento e pagamento, de modo que o negócio tenha caixa naquela data para quitar os compromissos.

A melhor maneira para conhecer o seu fluxo de entrada e saída é através da ferramenta de fluxo de caixa.

Leia Também: APRENDA definitivamente a controlar os pagamentos no seu negócio

A Ferramenta de Fluxo de Caixa

A principal função desta ferramenta é permitir a visualização de sobras ou faltas de caixa antes mesmo que ocorram, possibilitando ao empreendedor planejar melhor suas ações.

Neste jogo de entra-e-sai de dinheiro, é quando a ferramenta de fluxo de caixa mostra sua importância, pois nos ajuda a perceber bem antes quando vai faltar ou sobrar recurso.

Abaixo apresento um modelo da ferramenta de fluxo de caixa, que você inclusive pode baixar clicando aqui.

Através do preenchimento da coluna previsto, o empreendedor começa a planejar a sua empresa, pois projeta todos os recebimentos que possui, baseado nas vendas já realizadas ou em novas vendas.

Planeja e conhece as despesas do negócio. E com estas informações terá a exata noção do caixa disponível que terá nas datas futuras.

E ainda será possível, com o preenchimento da coluna realizado, comparar com o previsto e traçar ações corretivas.

Bem, nosso intuito aqui é somente mostrar como funciona. Caso tenha interesse em aprender mais, indico o treinamento de controles financeiros para empresas.

Agora vamos falar sobre capital de giro!

O que é Capital de Giro

Capital de giro significa capital de trabalho, ou seja, o capital necessário para financiar a continuidade das operações da empresa.

É composto pelas contas que possuem “giro”, aquelas que fazem parte do dia a dia da empresa, que sustentam a operação dela. São contas como fornecedores, contas a receber, estoques, disponibilidade, contas a pagar, ou seja, todas as contas que têm giro rápido.

Assim, podemos observar, conforme o próprio nome indica, que o capital de giro está relacionado com todas as contas financeiras que giram ou movimentam o dia a dia da empresa, como se fosse o sistema circulatório no corpo humano.

Por isso, é extremamente importante para o que gestor tenha total controle do seu negócio através de ferramentas de controles financeiro. E para ajudar neste controle indicamos o curso de controles financeiros para empresas.

Como calcular o capital de giro do meu negócio?

O cálculo é relativamente simples, bastando somar suas contas a receber com o valor que possui em estoque. Depois é só subtrair desse resultado o valor das contas a pagar, junto dos valores de impostos e outras despesas.

A fórmula indicada pelo Sebrae (Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas) para o cálculo do capital de giro é a seguinte:

Todas as suas contas a receber + o valor que você possui em estoque – as contas a pagar + o valor a pagar em impostos e despesas

Pronto! Este é o valor necessário de capital de giro para fazer o seu negócio funcionar por um determinado tempo.

Leia Também: 5 Controles Financeiros ESSENCIAS para ORGANIZAR seu NEGÓCIO

Qual a importância do capital de giro?

A gestão do capital de giro diz respeito, objetivamente, ao gerenciamento de estoques, contas a receber e as contas a pagar.

Assim o empreendedor deve realizar todos os esforços em direção ao gerenciamento eficaz de todo o dinheiro que entra e sai da empresa.

Uma boa gestão de capital de giro pode ajudar as empresas a não apenas cobrir suas obrigações financeiras, como também aumentar seus ganhos. Ou seja, gestão de capital de giro ou administração de capital de giro é o acompanhamento minucioso de estoques, caixa, contas a pagar, contas a receber.

Assim, algumas atitudes do empreendedor vão contribuir para que possa manter as contas em dia, tais como:

Manter um sistemático controle de gastos;

• Ter disciplina nas compras para comprar somente os itens que saem;
• Ser um hábil negociador de valores, prazos de pagamento e descontos;
• Sempre que possível antecipar pagamentos, desde que possam envolver algum desconto;
• Manter o estoque otimizado de maneira que tenha somente itens de giro para que não fiquem encalhados.

Então…

Como podemos ver, existe uma clara diferença entre fluxo de caixa e capital de giro.

Enquanto o fluxo de caixa se encarrega de apresentar o fluxo de entradas e saídas de dinheiro no negócio. O capital de giro é a quantidade de dinheiro que seu negócio precisa para que continue funcionando.

A relação entre fluxo de caixa e capital de giro, está na medida que o empreendedor imobiliza o recurso financeiro em estoque que não vende. Desta forma, ele até tem capital de giro, mas não terá caixa, pois não consegue transformar todo aquele estoque em vendas e assim gerar dinheiro.

Sendo assim, mesmo que diferentes, os dois conceitos se complementam dentro de uma empresa.

Por isso tanto a política de compras (prazo de pagamento) quanto a política de vendas (prazo de recebimento) interferem diretamente no equilíbrio do caixa, a medida que é necessário possuir caixa (capital) para honrar com os pagamentos até que as vendas entrem e abasteçam novamente o caixa.

Sendo assim, o empreendedor deverá ter claramente definida sua política de vendas para que o desiquilíbrio de caixa originado pela diferença nos prazos, não atrapalhe demais o fluxo normal dos negócios.