Você que é um empreendedor ou candidato a empreendedor, precisa conhecer as formas como pode remunerar seu trabalho dentro do negócio.
Por isso, neste artigo, trago a importância do pró-labore para os empreendedores, como forma de organização financeira pessoal e do negócio. Vou ensinar como estabelecer o pró-labore da forma correta e falar de outra forma de retirar dinheiro do negócio sem pagar impostos.
Empreendedor o dinheiro da empresa não é todo seu
E isso é a mais pura realidade! Uma coisa é o dinheiro do negócio é a outra coisa é o dinheiro do empreendedor. Por isso vamos falar sobre o pró-labore, a sua importância para os empreendedores e para os negócios.
Para explicar o que é o pró-labore, começo pela origem a palavra, que é um derivado do latim, ‘pró-labore’ traduz-se como ‘pelo trabalho’ em inglês. Nos negócios, refere-se à remuneração que os proprietários de negócio se pagam pelo seu trabalho dentro da própria empresa, ou seja, o salário do empreendedor.
E aqui já cabe uma informação importante!
Só recebe pró-labores aqueles empreendedores que trabalharam no negócio, dedicando seu tempo e se esforço. Investidores ou sócios que NÃO trabalham diretamente no negócio, não fazem jus a esta remuneração.
Para estabelecer o pró-labore, é importante considerar diversos fatores, como tamanho do negócio, as necessidades financeiras pessoais do empreendedor, tendência de mercado e as normas tributárias e fiscais que o negócio está inserido.
Enfim, é necessário encontrar um equilíbrio entre uma remuneração justa para o empreendedor e a saúde financeira do negócio.
Então vamos conhecer cada um destes fatores!
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O tamanho do negócio
O tamanho e a receita do seu negócio afetam diretamente o valor do pró-labore. Uma empresa maior com lucros mais altos geralmente terá condições de arcar com um pró-labore maior em comparação a um negócio menor.
Uma empresa maior geralmente requer mais esforço e dedicação do empreendedor para administrá-la com sucesso. Portanto, é justo que o pró-labore reflita essa responsabilidade e trabalho adicional.
Por exemplo, se você é o proprietário de uma pequena empresa com apenas alguns funcionários e operações em menor escala, é razoável que o pró-labore seja proporcional ao tamanho e à complexidade do negócio. Isso significa que o valor do pró-labore será mais modesto, pois o empreendedor não está enfrentando os mesmos desafios e demandas de uma empresa maior.
Por outro lado, se você é o proprietário de uma grande empresa com muitos funcionários, filiais e operações complexas, o pró-labore provavelmente será mais elevado. Isso ocorre porque o empreendedor está assumindo uma carga de trabalho maior e uma responsabilidade mais significativa para garantir o sucesso da empresa.
Além do tamanho do negócio, a receita também é um fator crucial na determinação do valor do pró-labore. Uma empresa com lucros mais altos terá mais recursos disponíveis para pagar um pró-labore mais substancial ao empreendedor.
Isso acontece porque a receita é um indicador do desempenho financeiro da empresa e da capacidade de remunerar adequadamente o trabalho do proprietário.
Outro exemplo, se uma empresa está obtendo bons resultados financeiros e gerando lucros consistentes, é justo que o empreendedor seja recompensado de acordo com o sucesso do negócio. Nestes casos, o pró-labore até pode ser definido com base em uma porcentagem dos lucros ou em um valor fixo estabelecido em função da receita, desde que não comprometa a saúde financeira do negócio.
As necessidade financeiras pessoais
Quando se trata de determinar o valor justo do pró-labore, é essencial avaliar as obrigações e necessidades financeiras pessoais do empreendedor.
Cada empreendedor tem suas próprias despesas de vida, metas de poupança e investimentos que devem ser levados em consideração.
Por exemplo, se você possui despesas pessoais mensais, como moradia, alimentação, transporte, educação, saúde, entre outros, é importante que o pró-labore seja suficiente para cobrir esses gastos. É fundamental garantir que você possa atender às suas necessidades básicas e ter um padrão de vida condizente com suas expectativas.
Se você identificar que suas despesas pessoais totalizam um determinado valor mensalmente e que suas metas de poupança exigem uma contribuição adicional, você pode ajustar o pró-labore para refletir essas necessidades. Isso permitirá que você mantenha suas finanças pessoais em ordem, enquanto ainda contribui para o crescimento e sucesso do negócio.
Mas de nada adianta o empreendedor possuir uma necessidade mensal de pró-labore maior do que a capacidade do negócio de pagar?
Não tem como, né?
Então, nestes casos, o empreendedor precisa realizar um planejamento financeiro pessoal, fazer uma avaliação realista de suas despesas, estabelecer metas financeiras claras e a criar um orçamento que leve em consideração suas obrigações pessoais.
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As tendências de mercado
É essencial pesquisar os padrões do setor e as tendências de mercado para garantir que seu ‘pró-labore’ esteja alinhado com o que outros empreendedores do seu ramo estão ganhando, pois cada setor possui suas próprias características e dinâmicas incluindo faixa salariais típicas para os empreendedores.
Além das normas do setor, é fundamental estar atento às tendências de mercado. As tendências econômicas e as condições do mercado podem afetar a capacidade de uma empresa em gerar receita e, consequentemente, o valor do pró-labore.
Se o setor em que você atua está enfrentando uma fase de crescimento acelerado, com muitas oportunidades de negócios e demanda crescente, é possível que os valores de pró-labore sejam mais altos devido às perspectivas positivas e ao potencial de lucratividade.
Por outro lado, se o mercado estiver passando por uma fase de desaceleração econômica ou se houver uma concorrência acirrada, os valores de pró-labore podem ser mais modestos, refletindo as condições do mercado e a necessidade de equilibrar as finanças da empresa.
É importante manter-se atualizado sobre as práticas do setor e as mudanças no mercado para garantir que seu pró-labore esteja competitivo e sustentável a longo prazo.
As normas tributárias e fiscais
Lembra que eu disse que pró-labore é o salário do empreendedor que trabalha no negócio?
Pois é! Como o pró-labore é um salário, ele sofrerá incidência de impostos.
Se o seu negócio é estabelecido no regime tributário do Simples Nacional, em que não há a chamada contribuição patronal, não existe custo para empresa, apenas o custo para sócio, no qual será deduzido 11% de INSS e o IRPF de acordo com a tabela progressiva da Receita Federal.
Já para os negócios estabelecidos no simples nacional (onde são obrigados a recolher a contribuição patronal), no regime do Lucro Real ou Lucro Presumido, terá custo adicional para a empresa de 20% de encargos sociais sobre o valor do Pró-Labore. O desconto para o empreendedor continua o mesmo, INSS e IRPF.
Por isso, dentro do planejamento financeiro do negócio é importante definir o que negócio vai pagar como pró-labore para o empreendedor para não incorrer em altos valores de recolhimento de encargos sociais, bem como para empreendedores, não terem deduzidos grandes somas de INSS e IRPF.
Qual valor deve ser pago de pró-labore?
Segundo especialistas de mercado, o valor do pró-labore a ser pago ao empreendedor pode ser calculado considerando o quanto seria o salário médio de um funcionário CLT que exercesse a mesma função do sócio administrador, e sobre este valor aplicar de 20% a 40% de acréscimo, considerando que para o emrpeendedor não existe outros benefícios trabalhistas.
(Média salarial CLT) + (20% a 40%) = Pró-labore
Mas, entenda que este valor deve ser possível para empresa pagar mensalmente. Se não for, você deve rever suas despesas ou trabalhar para que o negócio gere caixa suficiente para pagar.
Outra forma que os empreendedores podem retirar dinheiro dos negócios é através da distribuição de lucros.
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A distribuição de lucros nos negócios
A distribuição de lucros nos negócios é feita com base na lucratividade da empresa em determinado período, geralmente apurada anualmente. Porém, é possível fazer a antecipação de lucros ou dividendos mensalmente, trimestralmente, ou conforme definição dos sócios no contrato social.
Quando o sócio quer antecipar este lucro, como forma de complementação da renda mensal, deve-se calcular lucro da empresa até o mês que está sendo realizada a antecipação e transferir da conta corrente da empresa para a conta corrente do sócio, proporcional a participação no capital social.
Quando você retira dinheiro como distribuição de lucros, não precisa pagar nenhum imposto sobre ele pela empresa e nem como empreendedor.
Mas, o empreendedor não pode somente retirar Distribuição de Lucros e não retirar Pró-labore!
Em caso de retirada apenas da distribuição dos lucros, a legislação determina que todo o valor retirado como lucro será considerado pró-labore, e se calcula o INSS para recolhimento da GPS.
Para realizar a retira de lucros, é fundamental ter cautela. É necessário considerar a saúde financeira da empresa, evitar retiradas excessivas que possam comprometer o capital de giro e garantir que a empresa tenha reservas para enfrentar possíveis imprevistos.
Então você viu, que uma gestão financeira sólida e disciplinada é essencial para determinar o valor adequado do pró-labore e realizar as retiradas de lucro de forma consciente.
Em resumo, a equação correta do pró-labore é aquela que busca encontrar o equilíbrio entre a remuneração justa do empreendedor que trabalha no negócio e a saúde financeira da empresa, garantindo assim o crescimento sustentável do negócio.
Para implantar uma gestão financeira sólida nos negócios é necessário conhecimento sobre rotinas e procedimentos financeiros, bem como sobre como implantar controles financeiros, por isso, conheça os cursos e treinamentos online da Treina Mais na área financeira.
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