Você sabia que muitos negócios falham por falta de capital de giro adequado?
Parece assustador, não é? Mas essa é a realidade para muitos negócios.
E o mais preocupante é que muitos empreendedores e/ou gestores só percebem esse problema quando é tarde demais, quando as contas já estão se acumulando e o caixa não dá conta.
Por isso, hoje vamos entender como a gestão do capital de giro pode ser a chave para o sucesso ou fracasso dos negócios.
O que é o Capital de Giro?
Imagine o capital de giro como o oxigênio dos negócios. Sem ele, a empresa sufoca e pode acabar em uma situação em que simplesmente não consegue pagar as contas, mesmo sendo lucrativa.
Parece estranho, né? Mas é exatamente isso!
No contexto dos negócios, o capital de giro é o dinheiro que as empresas precisam ter para ir comprando mercadorias e pagando as contas enquanto a operação trás mais dinheiro para o caixa.
Funciona assim:
Os negócios realizam compras de mercadorias/insumos, que geralmente podem ser pagas em algum período futuro.
Após a compra as mercadorias chegam e ficam armazenadas no estoque, aguardando a venda.
Na maioria das vezes, antes mesmo de vender o que foi comprado, o negócio terá que pagar por essas compras.
Então, durante este prazo entre o pagamento das mercadorias/insumos comprados até o recebimento das vendas, surge a necessidade de ter dinheiro em caixa, e é exatamente esse dinheiro que chamamos de capital de giro.
A importância do capital de giro é tão grande que, em uma pesquisa realizada pela PricewaterhouseCoopers, uma das maiores consultorias do mundo, 65% dos executivos entrevistados consideraram a melhoria na gestão do capital de giro como uma prioridade.
E isso faz total sentido, afinal, como o próprio nome sugere, o capital de giro é o que faz o negócio girar. É o “dinheiro fazendo dinheiro”.
Então, vale destacar algo que já disse antes: lucro não é sinônimo de caixa disponível. Um negócio pode ser lucrativo e ainda assim quebrar por falta de capital de giro suficiente para pagar suas obrigações.
Para evitar a falta de capital de giro, é fundamental que o lucro se converta em caixa, ou seja, em recebimentos efetivos. Lucro preso em estoques que ainda não foram vendidos ou em contas a receber parceladas a perder de vista, drena a saúde financeira do negócio, já que as despesas continuam chegando e precisam ser pagas com dinheiro disponível.
Leia Também: Entenda a importância do CAPITAL DE GIRO para seu negócio
Calculando a Necessidade de Capital de Giro
Agora que você já entendeu a importância do capital de giro e como ele funciona, vamos dar um passo adiante e aprender como calcular a necessidade de capital de giro para um negócio.
Para isso vamos voltar ao fluxo que expliquei antes.
Vamos dizer que o negócio realizou as compras de mercadorias para pagar em 2x, com parcelas para 30 e 60 dias. Isso significa que o prazo médio de pagamento dessas compras é de 45 dias.
Compra = 30 dias + 60 dias = 90 dias / 2 = 45 dias
Na prática, isso quer dizer que, na média, o negócio paga pelas mercadorias em até 45 dias após a compra.
Essas mercadorias ficam paradas no estoque em média, por 30 dias para então serem vendidas e, quando finalmente são vendidas, a empresa oferece ao cliente a possibilidade de pagar em 3x: com prazo de 30, 60 e 90 dias.
Se considerarmos que não existe antecipação de cartão de crédito ou outra qualquer, o prazo médio de recebimento da venda é 60 dias.
Venda = 30 dias + 60 dias + 90 dias = 180 dias / 3 = 60 dias
Isso quer dizer que na média o negócio leva até 60 dias para receber pelas vendas.
Então, se o negócio paga as mercadorias em até 45 dias, mas leva, em média, até 60 dias para receber dos clientes.
Isso significa que há um intervalo de 15 dias em que precisa de capital de giro para cobrir as despesas operacionais, certo?
Estaria certo, se assim que as mercadorias chegassem o negócio já vendesse, mas isso não acontece, demora em média até 30 dias para que as vendas ocorram.
Então, temos que acrescentar mais esses 30 dias ao prazo de 15 dias de descasamento entre entradas e saídas de caixa, estendendo-se para 45 dias.
Em outras palavras, o negócio precisa de capital de giro suficiente para cobrir as operações durante esses 45 dias até começar a receber pelas vendas.
Então sabemos que na média o negócio tem um furo de caixa ou descasamento entre entradas e saídas de 45 dias e para isso precisa ter capital de giro. Mas qual o valor desse capital?
Leia Também: Fluxo de Caixa e Capital Giro nos negócios
Calculando o valor da Necessidade de Capital de Giro
É isso que vamos calcular agora e, é bem fácil!
Para isso, é necessário conhecer qual o gasto médio diário do negócio.
O gasto médio diário é tudo que na média se paga todos os dias. Isso inclui, fornecedores, impostos, compras, colaboradores, água, luz, telefone, pro labore e por aí vai.
Com esse valor em mãos, basta multiplicar pelo número de dias que calculamos anteriormente.
Por exemplo, se o gasto médio diário do negócio é de 1.500 reais, então o capital de giro necessário será
NCG = 1.500 x 45 dias = 67.500
Esse é o valor que o negócio precisa manter disponível para garantir que continue operando até que o dinheiro das vendas comece a entrar.
Agora, talvez você se pergunte: Onde fica esse dinheiro do capital de giro?
Ele está distribuído em várias partes dentro do negócio, como no caixa, nas contas bancárias, no estoque de mercadorias e nas contas a receber (ou seja, nas vendas feitas a prazo que ainda não foram pagas pelos clientes).
Perceba como esses elementos, caixa, banco, estoque e contas a receber, são parte da gestão do dia a dia do negócio. E mais do que isso: são parte da gestão financeira!
Por isso, é essencial que o negócio tenha controles financeiros bem implantados para que empreendedores e/ou gestores possam fazer uma gestão profissional e eficiente.
Agora vou te mostrar como descobrir o valor do capital de giro de um negócio.
Descobrindo o valor do Capital de Giro
Para calcular o capital de giro de um negócio, precisamos conhecer os valores disponíveis nas contas bancárias e no caixa, o total das contas a receber, o valor do estoque e o total das contas a pagar.
Ah Fernando, mas como faço para descobrir estes valores?
Através dos controles financeiros, de contas a pagar, contas a receber, controles de caixa e bancos e controle de estoque, que os negócios devem possuir, seja em planilhas ou através de um software de gestão, como o GRANATUM, que integra esses elementos facilmente nas empresas.
Então, diremos que hoje o negócio tem:
- 10.000 disponíveis no banco e caixa;
- As contas a receber somam 50.000;
- O estoque tem um valor de custo de nota fiscal de 25.000;
- E as contas a pagar totalizam 40.000.
Com esses números, podemos calcular o capital de giro usando a seguinte fórmula:
Capital de Giro = (Banco/Caixa + Contas a Receber + Estoque) – Contas a Pagar
Substituindo pelos valores encontrados temos:
Capital de giro = $ 10.000 + $ 50.000 + $ 25.000 – $ 40.000 = $ 45.000
Considerando aquele gasto médio de 1.500 por dia, esse valor de 45 mil de capital de giro é suficiente para manter o negócio por apenas 30 dias, ou seja, 15 dias a menos do que o necessário. Considerando o valor financeiro, ainda faltam 22.500 para que o negócio possa operar sem problemas.
E tem mais um detalhe importante: perceba que uma grande parte do capital de giro está imobilizada nas contas a receber e no estoque.
- Contas a receber: $ 50.000
- Estoque: $ 25.000
Para transformar esses recursos em dinheiro e cobrir o gasto diário, é necessário, por exemplo, fazer a antecipação das contas a receber que é uma prática comum, especialmente para negócios que vendem a prazo no cartão de crédito, mas tem um custo: os juros e tarifas que reduzem o valor que efetivamente entra no caixa e diminuem a lucratividade do negócio.
Além disso, outra parte do capital de giro está imobilizada no estoque, então, ainda é necessário ser vendido para se converter em caixa.
Situações como essa acarretam aos negócios atraso nos pagamentos ou necessidade de renegociação de prazo com os fornecedores até que o dinheiro das vendas comece a entrar ou até que seja possível trazer novos recursos para o negócio.
Por isso, é necessário uma eficiente administração do capital de giro!
Mas esse é um assunto para o próximo artigo!
Uma das principais ferramentas que possibilita aos negócios conhecer e gerenciar o capital de giro, são os controles financeiros.
Caso seu negócio ou o negócio que você trabalha não possua esses controles, você pode aprender a implantá-los com o treinamento online “Controles Financeiros para Empresas”, que ensina, de maneira prática, como implantar e manter os principais controles financeiros nos negócio. Para saber mais, acesse o link abaixo.
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