Aprenda a calcular o LUCRO do seu NEGÓCIO

Abrir um negócio é o sonho de todo empreendedor e principalmente um negócio que dê lucro e assim possa ser próspero.

A prosperidade de um negócio está diretamente ligada a capacidade que o negócio possui de gerar lucros consistentemente, ou seja, ter lucro por vários meses seguidos.

Assim, uma das tarefas dos empreendedores é monitorar constantemente se o negócio está dando lucro e qual é esse valor em reais e em percentual, que é o que chamamos de margem de lucro.

Conhecendo este número fica mais fácil de administrar o negócio de forma efetiva.

Então, para mim quanto financista e gestor de finanças o lucro é a razão de ser de qualquer negócio.

Digo isso porque empresa que não dá LUCRO QUEBRA, fecha as portas.

Por isso, você vai aprender de uma maneira simples, como calcular o lucro do negócio. Assim você poderá avaliar a saúde financeira, pois a geração do lucro está diretamente relacionada a como o empreendedor toca o dia a dia dos negócios e qual o grau de organização financeira.

A organização financeira do negócio

A organização financeira é imprescindível para qualquer negócio e, sem ela, fica muito difícil para o empreendedor conhecer o lucro do negócio. 

Isso porque, precisamos das informações sobre vendas, despesas fixas, despesas variáveis, custos, compras e outras, e, só com os controles financeiros é possível tê-las.

Voltando ao lucro, podemos analisar o lucro através do cálculo do lucro bruto, também chamado como “lucro de vendas” ou “lucro operacional bruto”, que nos mostrará o lucro e a margem de lucro por produto específico ou por serviços, ou ainda por clientes, demonstrando quais são os mais e os menos lucrativos.

Ou, simplesmente, utilizar o lucro bruto, como indicador importante que apresenta o valor total que sobra das vendas.

Agora, vamos entender o que é o lucro e os tipos de lucros que existem em um negócio.

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O que é o lucro?

O lucro é o valor que sobra após o negócio pagar todas suas despesas e custos. 

Os lucros são utilizados como uma medida de desempenho do negócio. E claro, quanto maior for o lucro é melhor para o negócio. Quer dizer que a gestão do negócio está conseguindo transformar todo o esforço das pessoas e o capital utilizado em resultado positivo.

Nos negócios podemos ter diferentes tipos de lucro, que podem ser medidos. 

Então vamos conhecer cada um deles:

Lucro Bruto

O lucro bruto é o resultado da receita total menos os custos dos produtos ou serviços vendidos pelo negócio, ou seja, é o que sobra das vendas.

Lucro Operacional

O lucro operacional é o valor em dinheiro que sobra após a dedução das despesas utilizadas para tocar o negócio, como as despesas administrativas, gerais e de vendas.

Lucro Líquido

O lucro líquido é o valor em dinheiro que sobra após a dedução dos juros, impostos e o pagamento de ações preferenciais, quando estivermos nos referindo a empresas SAs, ou no caso de empresas do regime do lucro real e presumido, tratasse do valor que sobra após o pagamento do IRPJ e da CSLL.

Margem de lucro

A margem de lucro é o número expresso em percentual, que representa a lucratividade de um negócio. Quanto maior for este percentual, melhor. Quer dizer que o negócio está gerando mais dinheiro depois que cada grupo de despesa for pago.

Calculando o Lucro

Então vamos ao cálculo:

Vamos imaginar que seu negócio tem vendas totais de 50 mil reais. (Estas vendas totais são multiplicação entre o preço pelo qual foram vendidos os produtos ou serviços e a quantidade de vendas que aconteceram).

Aqui não estamos nos referindo a recebimento e sim a vendas. Assim como nos custos e despesas estaremos nos referindo somente a compras.

E, destas vendas gerou um total de 25 mil reais de custos.

Estes custos, podem ter sido originados por compras das mercadorias, caso você trabalhe com revenda de produtos, ou, caso produza seu próprio produto, esse valor representa os insumos que foram comprados para a fabricação de seus produtos (exemplo: carne, pão, queijo, verduras para uma lanchonete).

Então, temos:

Lucro bruto = Faturamento – custos => $ 50.000 – $ 25.000 = $ 25.000

Só que para a gestão financeira de empresas, números brutos com este que encontramos não ajudam a analisar ao longo do tempo, porque 25 mil hoje pode ser ótimo, mas daqui algum tempo 40 mil pode ser péssimo para o negócio, por exemplo

Por isso, utilizamos o cálculo da margem bruta de lucro, que fornece o percentual do lucro bruto em comparação com as vendas totais.

Calculando a margem bruta de lucro

Para conhecer a margem bruta de lucro, basta dividir o valor do lucro bruto pelo faturamento:

Margem = $ 25.000 / $ 50.000 = 0,50 x 100 = 50%

Assim, teremos 25 mil dividido pela receita total de vendas de 50 mil, dá a margem bruta de lucro de 50%.

Podemos entender então, que das vendas realizadas pelo nosso negócio, sobra 50% para pagar os demais custos e despesas e deixar lucro para o empreendedor.

Quando temos este percentual fica mais fácil de comparar ao longo do tempo. Por exemplo, hoje a margem bruta representa 50% para um lucro bruto de 25 mil, mas amanhã pode representar 40% para um lucro bruto de 40 mil. 

Se olharmos apenas para o valor em reais podemos achar que o negócio está evoluindo, enquanto na verdade é o contrário, pois houve uma diminuição percentual da margem de lucro. Entendeu?

Agora veja!

A margem de lucro bruta não ajuda a avaliar a lucratividade geral do seu negócio. Para isso é preciso calcular o lucro líquido, comparar o valor com as receitas totais e então, determinar a margem de lucro líquida ou lucratividade do negócio.

Calculando o Lucro Líquido

Após encontrar o lucro bruto de 25 mil, para calcularmos o lucro líquido, precisamos deduzir todas as despesas fixas e variáveis do negócio.

Mais uma vez veja a importância de possuir os controles financeiros organizados, somente assim você terá a informação para fazermos o cálculo!

Chamamos de despesas fixas, aquelas que mesmo tendo valores diferentes ao decorrer dos meses, não sofrem alteração em razão do aumento ou diminuição de vendas do negócio. Podemos citar:

• Aluguel
• Água
• luz
• Internet do escritório
• Colaboradores que não recebem comissão de vendas
• Pró-labore de sócios e outros tantos.

Já as despesas variáveis, possuem seus valores diretamente afetados pelo nível das vendas, de modo que aumentam ou diminuem conforme se comportam as vendas. Entre estas despesas, temos:

• Compra de matéria prima
• insumos, e outros utilizados na produção
• Compra dos produtos utilizados na revenda
• Comissão dos funcionários de vendas
• Impostos
• E outros

Agora, que já conhecemos as despesas fixas e variáveis, basta você somar todas elas e deduzir do lucro bruto.

Para o nosso estudo vamos considerar que o negócio possui um total de 15 mil de despesas para este período que estamos analisando o lucro. Assim basta fazermos a dedução, ficando.

Lucro Líquido = Lucro bruto – Despesas => $ 25.000 – $ 15.000 = $ 10.000

Este é o lucro líquido do negócio.

Lucratividade líquida

Mas, para podermos comparar, é importante trabalharmos com a lucratividade líquida, que é o percentual sobre a vendas totais.

Assim temos 10 mil dividido por 50 mil nos dá 0,20 que multiplicando por 100 temos 20%

Lucratividade líquida = Lucro líquido / Faturamento

Ou seja, no nosso estudo, o negócio dá uma margem de lucro líquido de 20%.

E 20% é uma boa margem de lucro?

O percentual de margem de lucro é algo varia muito de negócio para negócio. O que é bom para uma empresa pode não ser tão bom para a outra.

Por exemplo, você compara seu negócio com o de outro concorrente que vende o mesmo que você vende, pode ser que a margem dele seja maior que a sua por causa dos custos e despesas deles serem menores que o seu, ou também pode ser o contrário também.

Assim, como você pode vender menos que ele e, ter uma margem de lucro melhor, justamente por possuir menos custos e despesas.

Mas, para auxiliar veja o que dizem alguns especialistas sobre a média de margem de lucro líquida esperada:

• Para negócios no ramo Industrial: a margem de lucro deve estar entre 6 e 8%;
• Para negócios no ramo Atacadista: a margem de lucro deve estar entre 4 e 6%;
• Para Lojistas e comercial: a margem de lucro deve estar entre 10% a 15%;
• Para negócios de prestação de serviços: a margem de lucro deve superar 20%.

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Como aumentar o lucro do negócio?

Para que o lucro de qualquer negócio aumente, necessariamente é necessário aumentar o faturamento, mas em que haja aumento proporcional maior que o necessário para gerar aquele faturamento.

E, para aumentar o faturamento, você pode trabalhar para:

• Ter mais clientes compradores
• Vender mais por cliente, é o que chamamos de aumento do ticket médio.
• Oferecer mais produtos que possam complementar aquela compra que ele esteja efetuando.
• E até aumentar o preço de venda, se for possível.

O negócio também pode buscar o aumento do lucro através da redução das despesas e custos.

Neste caso, o empreendedor precisará identificar na sua estrutura de custos e despesas, possíveis oportunidade de redução sem que estas interferiram na geração de receita ou na prestação dos serviços.

Já nos custos, o trabalho envolve comprar mais barato, sempre que possível, sem que interfira na qualidade do produto e aumentar a produtividade, é o fazer mais com o mesmo ou até com menos.

Ah, não podemos nos esquecer de reduzir os desperdícios!

Vimos que o lucro e a margem de lucro é um indicador do desempenho do seu negócio e que ela está diretamente atrelada ao preço dos produtos e serviços que você vende a sua estrutura de custos e despesas.

Você consegue enxergar o negócio como um todo. Porque a geração do lucro envolve as vendas, toda a estrutura para que ela aconteça e os custos e despesas. Um desequilíbrio em alguma destas variáveis causa a queda do lucro e até o prejuízo.

Por isso, com o simples cálculo e análise da lucratividade do seu negócio, você consegue tomar decisões que podem fazer seu negócio crescer.

E ainda, mesmo sendo de extrema importância, o cálculo do lucro não é o único que deve ser considerado. Há outras ferramentas para serem utilizadas em um bom controle financeiro.

Para implantar um controle financeiro profissional no seu negócio, de maneira simples e viável, você pode começar participando do treinamento de controles financeiros para empresas, da Treina Mais, que ensina como implantar controles financeiros nos negócios.