Os relatórios financeiros são as ferramentas que proporcionam aos empreendedores e gestores estarem à frente dos negócios, tomando decisões mais seguras e confiáveis
São os relatórios financeiros que dão uma visão clara de para onde o dinheiro está indo, de onde ele vem e como a empresa está se saindo.
E não estou falando de complicações ou coisa de contador, não! Essas ferramentas, se bem utilizadas, têm o poder de mudar completamente o rumo dos negócios. E é isso que vou apresentar hoje.
Relatórios Financeiros
Implementar e fazer uso de relatórios financeiros, não é só questão de ter visão dos números, é criar uma base sólida para o crescimento, para prever problemas antes que explodam e, claro, para o sucesso a longo prazo.
Isso acontece, porque os relatórios financeiros fornecem uma visão clara e detalhada da saúde financeira dos negócios, permitindo que empreendedores e gestores tomem decisões embasadas em números.
E porque esses relatórios financeiros são tão importantes?
Porque sem informação precisa não tem como saber onde ajustar, cortar ou investir.
E não estou falando de algo inacessível ou extremamente técnico. Qualquer negócio, de uma pequena loja de bairro até uma grande indústria, pode e deve utilizar relatórios financeiros como ferramenta essencial da sua gestão.
São os relatórios financeiros que ajudam a responder perguntas cruciais:
O negócio está lucrando ou apenas pagando contas?
Para onde vai o dinheiro?
Quais são os maiores gastos?
Quanto é possível investir?
É essa clareza que permite tomar as rédeas dos negócios.
Leia Também: ESTRATÉGIAS na GESTÃO do FLUXO DE CAIXA para MOMENTOS DIFÍCEIS
Como faço para ter relatório financeiros no meu negócio?
E aqui está a boa notícia: a tecnologia, juntamente com uma boa gestão financeira, torna isso extremamente acessível.
Ferramentas de gestão profissional, softwares especializados e treinamentos são aliados poderosos para transformar o caos financeiro em uma operação bem controlada.
Por exemplo, com um sistema de gestão financeira, como o Granatum, você pode gerar relatórios detalhados e automatizados, que oferecem uma visão clara de como anda a situação financeira do negócio.
Mas caso, ainda tenha um negócio pequeno, trabalhar com planilhas pode ser uma alternativa para esse momento. No treinamento de controles financeiros para empresas, ensino de maneira simples e prática como utilizar planilhas para implantar controles financeiros em qualquer negócios e assim, também possuir os relatórios financeiros necessários para a gestão do negócio.
E agora, vamos conhecer o primeiro relatório financeiro…
Balanço Patrimonial
Embora o balanço patrimonial não seja bem um relatório financeiro, mesmo assim, ele deve ser utilizado pelos empreendedores e gestores para avaliar a saúde financeira do negócio. Isso porque ele funciona como se fosse uma fotografia da empresa em um determinado momento.
Esse relatório financeiro revela o que a empresa tem (os ativos), o que ela deve (os passivos) e quanto vale o seu patrimônio líquido. Ou seja, fornece uma visão do estado financeiro da empresa e, através dos números do balanço patrimonial podemos tomar certas decisões sobre o andamento do negócio.
E de onde vêm os números do balanço?
Eles são resultado das operações do dia a dia da empresa, como vendas, compras e pagamentos, que a contabilidade registra e organiza, essas informações são coletadas no final de cada mês, junto à empresa.
Agora deixa eu falar sobre a estrutura do balanço, que é dividido em três partes principais:
Ativos
Que representam todos os bens e direitos da empresa, como estoques, contas a receber, caixa e saldo em bancos.
Passivos
Que são todas as obrigações da empresa, ou seja, as dívidas com fornecedores, tributos, salários a pagar e empréstimos bancários.
Patrimônio Líquido
Também conhecido como PL, que mostra quanto realmente “sobra” para os sócios depois de pagar todas as dívidas. Basicamente, é a diferença entre os ativos e os passivos.
E aqui, já cabe a primeira análise por parte dos empreendedores ou gestores, então acompanhe comigo esse exemplo:
Se em um dado período o negócio apresenta 200 mil em ativos e 150 mil em passivos, o PL será positivo em 50 mil e, isso significa que a empresa está construindo riqueza.
PL = Ativo – Passivo
PL = $ 200.000 – $ 150.000 = $ 50.000
Mas se no período seguinte, os ativos caírem para 180 mil e os passivos subirem para 190 mil, o PL será negativo, indicando que a empresa deixou de gerar valor, como também está consumindo mais do que possui.
PL = Ativo – Passivo
PL = $ 180.000 – $ 190.000 = -$ 10.000
Então é hora de rever a estrutura de gastos (passivo) para adequar a realidade das receitas (ativo) para que o negócio volte a gerar resultado.
Além da análise do PL, o balanço patrimonial nos permite analisar e acompanhar a liquidez.
A liquidez mede se o negócio tem dinheiro suficiente para pagar suas contas de curto prazo.
Por exemplo, digamos que a empresa tenha 120 mil em ativos circulantes (caixa, contas a receber, estoque) e 100 mil em passivos circulantes (salários, fornecedores e tributos).
O índice de liquidez corrente seria 1,2 que é obtido dividindo os ativos circulantes no valor de 120 mil pelos passivos circulantes no valor de 100 mil.
Liquidez Corrente = R$ 120.000 / R$ 100.000 = 1,2
Esse número mostra que, para cada R$ 1 de dívida, a empresa tem R$ 1,20 para pagar.
Parece que está bem, certo?
Sim. Mas não se deixe enganar!
Uma liquidez baixa, ou que está piorando ao longo do tempo, pode ser um sinal de alerta. Isso significa que o caixa disponível pode não ser suficiente para cobrir dívidas futuras, e aí começam os problemas: fornecedores começam a cortar crédito, bancos a recusar empréstimos e por aí vai.
Por isso, esse índice deve ser acompanhado, semestre a semestre, por exemplo, para que os empreendedores e/ou gestores possam tomar ações para aumentar o caixa ou reduzir dívidas de curto prazo.
Da mesma maneira, ao analisarmos o balanço podemos acompanhar o endividamento, através do índice de endividamento, que é a relação entre os Passivos Totais e os Ativos Totais.
Por exemplo, se o negócio apresentar passivos totais de 300 mil e dividirmos esse valor pelos ativos totais de 500 mil, o resultado será de 0,6.
Índice de Endividamento = $ 300.000 / $ 500.000 = 0,6
Isso significa que 60% dos ativos da empresa estão financiados por dívidas.
Se esse número crescer ao longo do tempo, é um sinal claro de que o negócio está se endividando além do que pode suportar. E esse é um ponto de alerta importante:
O endividamento excessivo aumenta o risco de inadimplência e pode impedir o crescimento da empresa.
A partir disso os negócios devem trabalhar para reduzir as despesas, buscar aumentar as receitas ou renegociar os prazos das dívidas para melhorar sua situação financeira.
Demonstração do Resultado do Exercício – DRE
É esse relatório que responde àquela pergunta que todo empreendedor faz:
O negócio está gerando lucro?
É através da DRE, que conseguimos visualizar, de forma clara e objetiva, as receitas, custos e despesas da empresa ao longo de um período, seja mensal, trimestral ou anual. Isso nos permite enxergar exatamente quanto a empresa fatura (receita bruta), quanto gasta para entregar seus produtos ou serviços (custo dos produtos/serviços vendidos) e, finalmente, quanto sobra (lucro líquido ou prejuízo) depois de pagar todas as despesas.
Agora, vamos ver um exemplo prático para ilustrar isso.
Se um negócio apresentar em seu DRE, Receita Operacional Bruta de $ 111.536 e com as Deduções de $ 6.692, atingiu Receita Operacional de $ 104.844, pode dizer que esse negócio possui Margem de Lucro Operacional de 94%
Receita Operacional Bruta = $ 111.536
Deduções = – $ 6.692
Receita Operacional Líquida = $ 104.844
Margem de Lucro Operacional = $ 104.844 / $ 111.536 = 0,94 x 100 = 94%
Através da margem de lucratividade, cada empreendedor pode acompanhar no seu negócio o desempenho financeiro ao longo do tempo, analisando como estão sua estrutura tributária e as deduções sobre as vendas.
Agora, vamos direto ao que interessa: o lucro líquido que é encontrado ao final de um DRE. É ali que encontramos a resposta para a grande pergunta: “O negócio está gerando lucro?”
Se ao final do DRE o Lucro for positivo, então o negócio obteve lucro, caso não, é prejuízo. Mas falando de lucro, caso apresente o valor de $ 84.473, por exemplo, dizemos que a Margem de Lucro Líquida é de 75,73%
Margem de Lucro Líquida = Lucro Líquido / Receita Operacional Bruta
Margem de Lucro Líquida = $ 84.473 / $ 111.536 = 0,7573 x 100 = 75,73%
Você também pode fazer essa análise utilizando o DRE Gerencial, que, embora tenha uma abordagem mais interna e personalizada, é igualmente eficaz.
Leia Também: APRENDA como montar um DRE GERENCIAL em 9 Passos
Relatório Financeiro de Contas a Receber
É através do relatório de contas a receber que os negócios sabem exatamente o quanto de dinheiro têm para receber no curto e médio prazo, possibilitando alimentar o fluxo de caixa projetado e, assim, planejar as finanças com mais precisão.
Um relatório de contas a receber bem estruturado e rico em informações deve incluir uma lista detalhada de todos os clientes que têm valores a pagar à empresa, além de demonstrar claramente o valor de cada débito, as datas de vencimento e, claro, se esses recebimentos já foram realizados ou estão em atraso.
Por exemplo, nesta planilha de controle de contas a receber que disponibilizo no treinamento controles financeiros para empresas, oriento como realizar o preenchimento de todos os valores a receber e, à medida que as datas de vencimento vão ocorrendo, marca se os valores foram recebidos ou não. Isso cria uma visão organizada e prática para acompanhar as entradas previstas de caixa.
Com essas informações é possível planejar antecipadamente a gestão do caixa, evitando surpresas desagradáveis.
Outro ponto fundamental ao usar rotineiramente esse relatório de contas a receber é a identificação rápida de inadimplências. Se ao checar que dentro dos recebimentos previsto do dia anterior, algum não se concretizou, é hora de entrar em contato com o cliente e buscar esse recebimento.
Saber o que a empresas tem a receber, de quem tem a receber, quanto tem para receber e, em que momento deve receber, é uma das principais vantagens de realizar o controle das contas a receber. Isso contribui para manter a saúde financeira do negócio e evita que imprevistos comecem a comprometer suas operações diárias.
Relatório Financeiro de Contas a Pagar
Agora vamos ao outro lado da moeda que são as contas a pagar.
Enquanto o relatório de Contas a Receber permite acompanhar o dinheiro que temos para receber, o Relatório de Contas a Pagar permite acompanhar os compromissos financeiros.
Sem esse controle, atrasos podem resultar em multas, juros elevados e até na perda de crédito no mercado.
Através do acompanhamento sistemático do relatório de contas a pagar é possível realizar o planejamento dos gastos para períodos de folga de caixa ou para momentos de maior entrada de receitas. Além disso, o relatório permite saber para onde está indo cada centavo da empresa, quer seja com fornecedores, impostos, salários, mercadorias e quaisquer outros gastos assumidos.
Obviamente para que os negócios tenham um relatório de contas a pagar, o mínimo que se pede é organização com todos os compromissos a pagar. Pode-se utilizar uma planilha para registrar, controlar e acompanhar todos os compromissos e, à medida que as contas vão sendo quitadas, você marca como “pago”. Desta forma é possível identificar e controlar possíveis inadimplências que os negócios venham a contrair.
Eu sei que pode ser complicado visualizar todas essas informações de Contas a Receber e Contas a Pagar separadamente. É aí que entra um dos relatórios mais poderosos para a gestão financeira…
Leia Também: APRENDA definitivamente a controlar os pagamentos no seu negócio
Relatório de Fluxo de Caixa
O Fluxo de Caixa integra todas essas informações e oferece uma visão consolidada de como está a saúde financeira do negócio.
Ele permite um planejamento financeiro preciso, ajudando o empreendedor a prever se o caixa será suficiente para honrar os compromissos ou se será necessário buscar recursos adicionais, como um empréstimo, negociar prazos com fornecedores ou antecipar recebíveis.
Já imaginou quantas decisões importantes você pode tomar com base nesse relatório? Ele orienta desde a necessidade de obter crédito até o melhor momento para fazer novos investimentos ou controlar os gastos.
Agora, o grande poder do Fluxo de Caixa está na projeção futura. Utilizando os dados de Contas a Receber e Contas a Pagar, é possível prever o saldo do caixa dia a dia, semana a semana, criando uma visão clara das oscilações no fluxo de dinheiro.
Vamos imaginar que ao projetar o fluxo de caixa para o próximo mês, percebe-se que, em determinado período, o saldo final será negativo. Nesse momento, o empreendedor ou gestor já pode reavaliar os gastos, renegociar prazos com fornecedores ou buscar recursos adicionais para cobrir as saídas.
Da mesma maneira, se a projeção indicar uma sobra de caixa, é possível planejar investimentos ou gastos para esse período, evitando o descasamento entre entradas e saídas. Ou ainda, pode utilizar este saldo positivo para criar um colchão financeiro para enfrentar períodos com maior volume de saídas, que sabemos que todos negócios possuem.
O próximo relatório, embora não seja estritamente financeiro, tem uma enorme influência nas decisões financeiras do negócio, especialmente em empresas que lidam com produtos físicos, como o varejo ou distribuição, estou falando do
Relatório de Estoque
O Relatório de Estoque é uma ferramenta poderosa que permite monitorar a quantidade de produtos disponíveis e o capital imobilizado neles.
Mesmo que existam diversos tipos de relatórios de estoque para diferentes finalidades, aqui vou focar no relatório de itens em estoque, que já traz uma visão essencial para empreendedores e gestores.
Então, agora imagine a seguinte situação:
O negócio tem uma mercadoria que comprou em grande quantidade esperando que ela vendesse rapidamente, mas essa mercadoria continua em estoque e já fazem meses, sem que tenha sido vendida.
É por isso, que o relatório de estoque é importante, para ajudar a identificar produtos que estão parados em grande quantidade e, a partir disso, cabe ao empreendedor ou gestor tomar decisões estratégicas para liberar esse item, diminuindo o valor de capital travado no estoque.
Quando o capital de um negócio está preso em produtos que não estão vendendo, isso gera pressão financeira sobre o caixa, porque outros compromissos, como fornecedores, salários, impostos e outros gastos, continuam exigindo dinheiro, e a falta de liquidez pode prejudicar o bom funcionamento do negócio.
Além disso, produtos parados no estoque correm o risco de desvalorização, seja pela sazonalidade, pela perda de relevância no mercado, ou até mesmo pela obsolescência (especialmente no caso de produtos tecnológicos).
Se você está começando seu negócio e acha que controlar o estoque é uma tarefa difícil, pode iniciar o controle através de uma planilha bem organizada na qual fará uma lista dos itens em estoque e suas quantidades. E ao final de cada mês realiza a contagem dos itens e alimenta outra coluna da planilha, assim terá a quantidade atualizada dos itens em estoque.
Então, mesmo que o Relatório de Estoque não seja propriamente um relatório financeiro, ele impacta diretamente as finanças do negócio. Afinal, ele possibilita que o empreendedor tome decisões importantes que influenciam o fluxo de caixa e a saúde financeira da empresa como um todo.
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Agora um ponto importante para que os negócios possam ter relatórios financeiros confiáveis, é a organização financeira. Sem organização financeira, não tem como ter certeza que os números correspondem à realidade do negócio e, muitas vezes, nem é possível gerar relatórios financeiros.
Para evitar que isso aconteça, é necessário dotar o negócio de controles financeiros capazes de realizar os controles de contas a pagar, contas a receber, caixa e bancos, tornando possível que as informações sejam confiáveis.
Por isso, o treinamento online Controles Financeiros para Empresas é a principal solução para auxiliar empreendedores e gestores a implementar os controles nos negócios.
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