Neste artigo vou te ensinar 4 cálculos financeiros fundamentais para os negócios. Você vai aprender a importância de cada um deste cálculos financeiros e saberá como interpretar as informações que eles trazem para poder aplicar nos negócios.
Cálculos Financeiros
Você já parou para pensar na importância de saber realizar e interpretar cálculos financeiros para aplicar nos negócios?
Pois é, a alfabetização financeira do empreendedor e dos profissionais que trabalham principalmente na área financeira pode contribuir com o sucesso financeiro do negócio.
É o que costumo falar, “empreendedor precisa saber fazer contas”.
Por isso, saber como calcular e interpretar os seguintes cálculos financeiros, é importante para os negócios:
- Juros compostos
- Margem de lucro Bruta
- Margem de Lucro Liquida
- Ponto de Equilibrio
Juros compostos
Vamos começar pelo famoso, juros compostos!
Para entender como calcular e interpretar os juros compostos em um empréstimo ou financiamento, vou começar com uma breve explicação sobre o que são juros compostos.
Os juros compostos são uma forma de cálculo que leva em conta não apenas o valor principal da dívida, mas também os juros que vão se acumulando ao longo do tempo. Isso significa que, quanto mais tempo passa, mais juros serão cobrados sobre o valor principal, o que pode tornar a dívida bastante elevada.
É o conhecido juros sobre juros.
Para entender, vamos a um exemplo:
Suponha que um empreendedor, necessite de R$ 5 mil reais emprestado de um banco para realizar a reforma do seu negócio. Neste empréstimo será cobrado juros de 2% ao mês e o pagamento poderá ser feito em até 10 vezes.
Utilizando a calculadora do cidadão. Preenchemos os campos necessários com as informações, pulando o campo prestação e apertamos em calcular.
Então temos, como resultado o valor mensal de R$ 556,63.
Ao final dos 10 meses, terá pago o valor de R$ 5.566,30, ou seja, R$ 566,30 de juros que equivale a 11,32% do valor contratado de empréstimo.
Agora, caso nosso empreendedor, tivesse conseguido que o empréstimo fosse realizado utilizando os juros simples, ficaria assim:
R$ 5 mil divido por 10 = igual a 500 x 2% é igual a 10 reais, assim as parcelas mensais seriam de 510,00 reais. E ao final do empréstimo teria pago somente 100 de juros, que representa os 2% de juros.
Viu como a diferença é grande!
Por isso é importante entender o funcionamento dos juros compostos!
Aliás também pode ser utilizado nos negócios que oferecem possibilidade de pagamento parcelado por conta própria ou para aqueles que realizam venda parcelada com cartão de crédito e devem aplicar o custo da venda no cartão ao preço de venda ao no parcelamento.
Então, vamos entender como isso funciona. Para isso voltamos ao empréstimo e vamos aplicar o custo dele sobre uma venda parcelada em 10 vezes.
Para isso, dividimos o valor do emprestado de R$ 5 mil pelo valor total a ser pago de R$ 5.566,30 que dá o resultado de 89,83%, em seguida dividimos 1 por 89,83% e assim temos o chamado mark-up multiplicador de 1,113265279, que pode ser aplicado às vendas realizadas com cartão em até 10 parcelas ou diretamente no preço dos produtos e serviços e assim, este custo ficará por conta do cliente.
1 / 89,83% = 1,113265279
Para conferir se o multiplicador está correto, multiplicamos R$ 500 reais pelo multiplicador e o resultado deve ser de R$ 556,63, ou seja, o mesmo valor da parcela do empréstimo.
R$ 500,00 x 1,113265279 = R$ 556,63
Lembrando, que este mark-up multiplicador é para as vendas efetuadas em 10x, se for em mais ou menos vezes, você tem que efetuar o cálculo novamente.
E outra coisa, se aplicar este multiplicador no preço dos produtos e serviços, ainda pode utilizar como estratégia, conceder 10% de desconto para pagamento a vista.
R$ 556,63 – 10% = R$ 55,66 => R$ 556,63 – R$ 55,66 = R$ 500,96
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Margem de lucro
A margem de lucro é indicador expresso em percentual, que representa a lucratividade de um negócio. Quanto maior for este percentual, melhor.
Isso quer dizer, que o negócio está gerando cada vez mais dinheiro depois que cada grupo de despesas forem pagas.
Por isso, temos que analisar, tanto a Margem bruta quanto a Margem líquida nos negócios.
Margem bruta
A Margem bruta é calculada baseada no valor das vendas de determinado produto ou serviço e no que foi gasto para produzi-los, vende-los ou prestar os serviços.
Vamos ao exemplo:
Suponha que a empresa realizou vendas no valor de 15 mil reais neste mês. Vamos considerar as vendas totais e não por produto, assim conseguimos analisar a margem de lucro bruta geral do negócio. Se você quiser fazer por produto, a sistemática que vou apresentar aqui é a mesma.
Para que estas vendas fossem realizadas, a empresa teve custo variável de 8 mil reais. Aqui, vem o pulo do gato, você precisa conhecer os custos variáveis envolvidos no seu negócio e, mais, precisa saber distinguir custos de despesas, custos fixos e custos variáveis
Os custos envolvidos foram:
- O custo com a compra das mercadorias para revender
- O custo com frete para entrega das mercadorias
- E o custo dos impostos sobre vendas, por exemplo.
Então, a margem bruta de vendas ficou assim:
15 mil reais menos R$ 8 mil reais (referente aos custos variáveis) = 7mil que dividido por 15 mil apresenta a margem em percentual de 0,4666 que multiplicado por 100 mostra que o negócio possui uma margem bruta de lucro de 46,66%.
R$ 15.000 – R$ 8.000 = R$ 7.000 =>
R$ 7.000 / R$ 15.000 = 0,4666 x 100 = 46,66%
Analisando isso nos negócios, quer dizer que de tudo que o negócio vendeu neste período, sobrou 46,66% das vendas para pagar as outas despesas e obter o lucro.
Esse cálculo é importante para que o empreendedor possa identificar se o preço de venda está condizente com seus custos e, se os custos variáveis estão equilibrados, ou se precisa fazer um trabalho de redução.
Margem Líquida
Para que o negócio funcione, tem outros custos e despesas, que somam o total de 5 mil reais.
Então subtraindo dos 7 mil reais os 5 mil reais de custos e despesas, o negócio apresenta um lucro antes de outros impostos de 2 mil reais, que dividindo pelo valor vendido de 15 mil reais, apresenta a margem liquida de lucro de 0,1333 que multiplicado por 100, fica 13,33%.
R$ 7.000 – R$ 5.000 = R$ 2.000 =>
R$ 2.000 / R$ 15.000 = 0,1333 x 100 = 13,33%
Perceba que após pagar os custos das vendas, o negócio ainda consume mais 5mil ou 33,33% da margem bruta, deixando de margem liquida somente 13,33%.
Segundo especialistas para Lojistas e empresas comerciais, a margem de lucro desejada deve estar entre 10% a 15%.
Portanto, neste nosso exemplo, está dentro!
Para finalizar este assunto de margens, estes indicadores ligados ao lucro são fundamentais para basear a tomada de decisões na gestão do negócio. Afinal, é preciso organizar a precificação de seus produtos e serviços para ser capaz de praticar valores sustentáveis no negócio, ou para trabalhar na estrutura dos custos e despesas.
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Ponto de Equilíbrio
O objetivo do cálculo do ponto de equilíbrio é demonstrar a receita e/ou a quantidade mínima necessária para se igualar às despesas do negócio, ou seja, neste ponto o negócio não tem lucro nem prejuízo e, a partir dele ocorre o lucro.
Para calcular o ponto de equilíbrio, você precisa primeiro saber quais são os seus custos fixos e variáveis.
Custos fixos são aqueles que não mudam, independentemente do quanto você venda. Por exemplo, o aluguel do seu espaço, salários dos funcionários, etc.
Custos variáveis, por outro lado, são aqueles que mudam de acordo com as vendas. Por exemplo, matérias-primas, mercadorias, fretes sobre compras, e outros.
Para ilustrar este cálculo, voltamos ao nosso exemplo.
Para realizar as vendas de 15 mil reais, o negócio vendeu 150 unidades, o que dá um preço médio de 100 reais.
R$ 15.000 / 150 = R$ 100
Como teve custo variável atrelado as vendas de 8 mil reais, sabemos que este custo unitário foi de 53,33 reais, por unidade vendida.
R$ 8.000 / 150 = R$ 53,33
Sabemos também, que os demais custos e despesas do negócio foram no valor de 5 mil reais. Aqui estou considerando que estes demais custos e despesas são fixos, ok?!
Então agora fazemos o cálculo, que é muito simples.
Basta dividir o valor dos custos fixos pela subtração do preço de venda menos custos variáveis unitários
Assim temos:
R$ 5.000 / (R$ 100 – R$ 53,33) =>
R$ 5.000 / 46,67 = 107,13
Assim encontramos que o ponto de equilíbrio é de 107 unidades
Isso significa que o negócio precisa vender 107 unidades para atingir o ponto de equilíbrio e, que partir disso o negócio começa a ter lucro!
Se quiser saber em valor o quanto precisa vender, basta multiplicar a quantidade a ser vendida pelo preço de venda, assim temos o valor de 10.700 reais.
R$ 100 x 107 = R$ 10.700
Ao calcular o ponto de equilíbrio, o empreendedor identifica o quanto precisa vender (em unidades ou valor) para cobrir seus custos/despesas e começar a gerar lucro. Isso possibilita ao empreendedor que identificar seus custos e despesas fixos e variáveis. E finalmente consegue montar estratégias para obtenção do lucro.
O cenário ideal é que a empresa gere vendas sempre acima do ponto de equilíbrio, pois assim está gerando lucro na sua atividade. E claro, o contrário não nada bom para os negócios, porque quer dizer que o negócio opera com prejuízo e, isso colocar em risco a existência do negócio.
Para você aprender mais sobre ponto de equilíbrio, conheça o curso online Como Calcular o Ponto de Equilíbrio, ministrado pela Treina Mais.
Trouxe de maneira simples 4 cálculos financeiros que os empreendedores e gestores de negócios precisam saber calcular e interpretar para ajudar a tomar as melhores decisões financeiras para o negócio.
Resolvi explicar estes cálculos financeiros por estarem envolvidos na geração de caixa e lucro, uma vez que se você conhece a sistemática de cálculo dos juros compostos, pode melhor analisar ofertas de crédito bem como pode aplicar esse conceito nas vendas a prazo para preservar a lucratividade das vendas.
É importante conhecer as margens de lucro, também chamada de lucratividade, para que possa analisar se as vendas geram caixa suficiente para a pagar seus custos e despesas variáveis e permitir a formação do lucro do negócio. Bem como através destes cálculos você poderá analisar a estrutura de custos e despesas do negócio ao longo dos meses e verificar quais ações pode tomar para reduzi-los e assim melhorar o resultado.
E quanto ao cálculo do ponto de equilíbrio, ele permite ao empreendedor entender o mínimo que o seu negócio precisa vender para não ter prejuízo e a partir disso criar ações e estratégias de vendas para obter o lucro.
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